第十一章 贷款风险分类

　　第一节 贷款风险分类概述

　　一、 贷款分类的含义和标准

　　1、 贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　表面上，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。

　　2.贷款分类的标准

　　中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

　　我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。

　　表11 -1  贷款分类的核心定义及比较

中国

美国

正常

借款人能够履行合同，没有足够理由

怀疑贷款本息不能按时足额偿还

借款人能够严格履行合同，有充分把握偿

还贷款本息

关注

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素

尽管目前借款人没有违约，但存在一些可

能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响

次级

借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

借款人的还款能力出现了问题，依靠其正

常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息

可疑

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行

担保，也肯定要发生一定的损失

损失

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

采取所有可能的措施和一切必要的程序之

后，贷款仍然无法收回

　　二、贷款分类的意义

　　1.贷款分类是银行稳健经营的需要

　　2.贷款分类是金融审慎监管的需要

　　3.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　4.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法