五、收费模式与申购份额、赎回金额的确定

　　(一) 收费模式与申购费率

　　基金管理人办理开放式基金份额的申购，可以收取申购费，但申购费率不得超过申购金额的5%。认购费和申购费可以在基金份额发售或者申购时收取，也可以在赎回时从赎回金额中扣除。

　　基金管理人办理开放式基金份额的赎回，应当收取赎回费，但中国证监会另有规定的除外。赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%。赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。

　　基金管理人可以根据投资者的认购金额、申购金额的数量适用不同的认购、申购费率标准。

　　与基金份额的认购类似，在基金份额的申购上，也存在前端收费模式与后端收费模式两种收费模式。

　　净申购金额=申购金额—申购费用=申购金额/(1+申购费率)

　　申购费用=申购金额*申购费率

　　1、前端收费模式下申购的确定

　　申购份额=(申购金额—申购费用)/申购日的基金份额净值

　　申购费用=申购金额*申购费率

　　2、后端收费模式下申购份额的确定

　　申购份额=申购金额/申购日的基金份额净值

　　后端申购费用=申购金额*申购费率

　　(二) 赎回金额的确定

　　赎回金额=赎回总额—赎回费用

　　赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值

　　赎回费用=赎回总额*赎回费率

　　实行后端收费的基金，其赎回金额=赎回总额-后端收费金额-赎回费用

　　(三) 货币市场基金的手续费(一般性掌握)